Drukuj Eksport do pliku (MS Word)
Nazwa przedmiotu:
Rachunkowość podatkowa
Koordynator przedmiotu:
dr Magdalena Kludacz
Status przedmiotu:
Fakultatywny ograniczonego wyboru
Poziom kształcenia:
Studia I stopnia
Program:
Ekonomia
Grupa przedmiotów:
Obieralne
Kod przedmiotu:
ZFR 38.3/2
Semestr nominalny:
6 / rok ak. 2016/2017
Liczba punktów ECTS:
3
Liczba godzin pracy studenta związanych z osiągnięciem efektów uczenia się:
75, w tym: w tym: 16- wykłady, 6- konsultacje, 5 - dodatkowe zaliczenia, 48 - praca własna studentów
Liczba punktów ECTS na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich:
I. 0,64 w tym: 0,64 - wykłady II.0,44 w tym: 0,24 - konsultacje, konsultacje e-mailowe, 0,2 - dodatkowe zaliczenia
Język prowadzenia zajęć:
polski
Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze praktycznym:
0
Formy zajęć i ich wymiar w semestrze:
  • Wykład240h
  • Ćwiczenia0h
  • Laboratorium0h
  • Projekt0h
  • Lekcje komputerowe0h
Wymagania wstępne:
rachunkowość
Limit liczby studentów:
wykład min. 15
Cel przedmiotu:
Zapoznanie studentów z podstawowymi pojęciami i zasadami rachunkowości podatkowej. Przekazanie podstawowych wiadomości o klasyfikacji i ewidencji przychodów i kosztów podatkowych. Cele dydaktyczne przedmiotu:1. Rozumienie przepisów prawa podatkowego. 2. Umiejętność klasyfikowania i księgowania przychodów i kosztów podatkowych oraz identyfikowania różnic w klasyfikacji przychodów i kosztów w prawie bilansowym i prawie podatkowym 3. Umiejętność ustalania odroczonego podatku dochodowego.
Treści kształcenia:
Wykłady: 1. Prawo bilansowe a prawo podatkowe 2. Przychody i koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego 3. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy 4. Odroczony podatek dochodowy 5. Różnice w ujęciu wybranych składników majątku według prawa bilansowego i podatkowego 6. Amortyzacja środków trwałych oraz według prawa bilansowego i prawa podatkowego 7. Ulepszenia własnych i obcych środków trwałych według prawa bilansowego i prawa podatkowego 8. Utrata wartości aktywów według prawa bilansowego i prawa podatkowego 9. Rezerwy według prawa bilansowego i prawa podatkowego 10 Wartość firmy według prawa bilansowego i prawa podatkowego 11. Zeznanie podatkowe (CIT) 12. Zaliczenie
Metody oceny:
Zaliczenie końcowe złożone z części teoretycznej oraz części zadaniowej . Ocena końcowa zostanie wystawiona na podstawie punktów uzyskanych z zaliczenia: 51%-60%: ocena dostateczna; 61%- 70%: ocena dostateczna plus; 71% -80%: ocena dobra; 81%-90% ocena dobra plus; 91%-100%: ocena bardzo dobra. Warunkiem przystąpienia do zaliczenia jest rozwiązanie 50% zadań do samodzielnego wykonania.
Egzamin:
nie
Literatura:
Literatura podstawowa: Irena Olchowicz - Rachunkowość podatkowa, Warszawa, Difin, 2011r., Bronisław Micherda (red) - Prawo bilansowe a prawo podatkowe, Warszawa, Difin, 2010 r. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych oraz o zmianie niektórych ustaw regulujących zasady opodatkowania. Literatura uzupełniająca: Ceberowska T. ( red.), Rachunkowość finansowa i podatkowa, PWN, Warszawa 2010, Rachunkowość podatkowa: zadania, pytania, testy. C.H. Beck, Warszawa 2010
Witryna www przedmiotu:
www.knes.pw.plock.pl
Uwagi:
brak

Efekty uczenia się

Profil ogólnoakademicki - wiedza

Efekt W20
Ma wiedzę z zakresu prawnych uwarunkowań klasyfikacji kosztów i przychodów podatkowych oraz zasad sporządzania deklaracji podatkowych.
Weryfikacja: Wiedza studentów jest oceniana na podstawie zaliczenia pisemnego w formie testu lub pytań teoretycznych.
Powiązane efekty kierunkowe: K_W20
Powiązane efekty obszarowe: S1A_W06
Efekt W22
Wie co to są oszustwa podatkowe i potrafi podać przykłady nielegalnych form unikania podatków.
Weryfikacja: Wiedza studentów jest oceniana na podstawie zaliczenia pisemnego w formie testu lub pytań teoretycznych.
Powiązane efekty kierunkowe: K_W22
Powiązane efekty obszarowe: S1A_W07

Profil ogólnoakademicki - umiejętności

Efekt U08
Potrafi klasyfikować i księgować przychody i koszty podatkowe oraz ustalać, ewidencjonować i rozliczać odroczony podatek dochodowy.
Weryfikacja: Umiejętności studentów są oceniane na podstawie zaliczenia (zadania do rozwiązania) i zadań do samodzielnego wykonania w domu.
Powiązane efekty kierunkowe: K_U08
Powiązane efekty obszarowe: S1A_U03
Efekt U28
Potrafi ustalić i rozliczyć koszty uzyskania przychodów dla celów podatkowych.
Weryfikacja: Umiejętności studentów są oceniane na podstawie zaliczenia (zadania do rozwiązania) i zadań do samodzielnego wykonania w domu.
Powiązane efekty kierunkowe: K_U28
Powiązane efekty obszarowe: S1A_U03
Efekt U30
Potrafi sporządzić deklaracje podatkowe, wycenić składniki majątku zgodnie z przepisami prawa podatkowego i ustalić wynik podatkowy.
Weryfikacja: Umiejętności studentów są oceniane na podstawie zaliczenia (zadania do rozwiązania) i zadań do samodzielnego wykonania w domu.
Powiązane efekty kierunkowe: K_U30
Powiązane efekty obszarowe: S1A_U05

Profil ogólnoakademicki - kompetencje społeczne

Efekt K12
Rozumie potrzebę ciągłego aktualizowania dynamicznie zmieniających się przepisów podatkowych. Rozumie konsekwencje nie stosowania przepisów prawnych w prowadzonej działalności.
Weryfikacja: Efekty kształcenia w zakresie kompetencji społecznych są oceniane na podstawie dyskusji prowadzonej na zajęciach lub konsultacjach.
Powiązane efekty kierunkowe: K_K12
Powiązane efekty obszarowe: S1A_K01