Drukuj Eksport do pliku (MS Word)
Nazwa przedmiotu:
Optymalizacja obciążeń podatkowych
Koordynator przedmiotu:
dr Monika Jarzębska
Status przedmiotu:
Obowiązkowy
Poziom kształcenia:
Studia II stopnia
Program:
Ekonomia
Grupa przedmiotów:
Obowiązkowe
Kod przedmiotu:
PS 1
Semestr nominalny:
3 / rok ak. 2016/2017
Liczba punktów ECTS:
3
Liczba godzin pracy studenta związanych z osiągnięciem efektów uczenia się:
75 godz.: wykłady-15, ćwiczenia-15, konsultacje-15, przygotowanie do zajęć-15, przygotowanie do kolokwium-2, przygotowanie pracy-3, egzaminy -5
Liczba punktów ECTS na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich:
1,4 ECTS - ćwiczenia i wykłady, egzaminy; 0,60 - konsultacje
Język prowadzenia zajęć:
polski
Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze praktycznym:
1,52
Formy zajęć i ich wymiar w semestrze:
  • Wykład15h
  • Ćwiczenia15h
  • Laboratorium0h
  • Projekt0h
  • Lekcje komputerowe0h
Wymagania wstępne:
brak
Limit liczby studentów:
Wykład min.15, ćwiczenia 24-30
Cel przedmiotu:
Po zakończeniu kursu student posiada wiedzę w zakresie : planowania podatkowego z wykorzystaniem źródeł i narzędzi optymalizacji podatkowej; ryzyka podatkowego związanego z optymalizacją obciążeń podatkowych; różnic między unikaniem a uchylaniem się od opodatkowania; narzędzi optymalizacji obciążeń podatkowych funkcjonujących w obowiązującym prawie podatkowym.
Treści kształcenia:
Wykłady: 1. Planowanie podatkowe - optymalizacja strukturalna 2. Istota i założenia optymalizacji podatkowej 3. Uchylanie się od opodatkowania a unikanie opodatkowania 4. Obniżanie obciążeń podatkowych a) optymalizacja podatkowa a obejście prawa b) rozwiązania prawne w zakresie optymalizacji podatkowej 5. Efekty optymalizacji a) zmniejszenie obciążeń podatkowych b) przesuniecie momentu powstania obowiązku podatkowego c) minimalizacja ryzyka podatkowego 6. Ryzyko podatkowe 7. Optymalizacja podatkowa w przedsiębiorstwie a) forma prawna działalności przedsiębiorstwa b) siedziba i miejsce prowadzenia działalności przedsiębiorstwa c) forma opodatkowania dochodów przedsiębiorstwa 8. Odpowiedzialność podatkowa i zabezpieczenie zobowiązań podatkowych Ćwiczenia: 1. Optymalizacja podatkowa w zakresie podatków dochodowych a) Wybór formy rozliczania swoich dochodów (przychodów) b). Koszty uzyskania przychodów (amortyzacja, koszty bieżące, świadczenia na rzecz pracowników) d). Zwolnienia przedmiotowe otrzymywanych świadczeń e). Dochody z instrumentów rynku finansowego f). Tworzenie grup kapitałowych 2. Optymalizacja podatkowa w zakresie podatków konsumpcyjnych a) Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT b) Moment powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT c). Odliczenie podatku naliczonego d). Rozliczenie podatku (wybór płatności, metody ryczałtowe) 3. Optymalizacja podatkowa w zakresie podatków majątkowych a). Podatek od nieruchomości – opodatkowanie budynków i budowli b). Podatek od czynności cywilnoprawnych - opodatkowanie umów sprzedaży i umów spółki
Metody oceny:
wykłady - zaliczenie pisemne (kolokwium I), ćwiczenia - praca pisemna-grupowa
Egzamin:
tak
Literatura:
M.Jamroży, S.Kudert "Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiebiorców", WoltersKluwer, Warszawa 2013; J.Wyciślok "Optymalizacja podatkowa - legalne zmniejszanie obciążeń podatkowych", C.H.Beck, Warszawa 2013; R.Nawrot "Międzynarodowa optymalizacja podatkowa", Difin, Warszawa 2014; M.Kalinowski "Granice legalności unikania opodatkowania w polskim systemie podatkowym, Dom Organizatora, Torun 2001.
Witryna www przedmiotu:
www.knes.pw.plock.pl
Uwagi:
brak

Efekty uczenia się

Profil praktyczny - wiedza

Efekt W01
Potrafi ocenić wpływ stosowania narzędzi optymalizacji podatkowej na kształtowanie finansów publicznych.
Weryfikacja: Kolokwium I
Powiązane efekty kierunkowe: K_W01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W01
Efekt W11
Zna istotę i założenia optymalizacji podatkowej i rozumie jej wpływ na rozwój przedsiębiorczości.
Weryfikacja: Kolokwium I
Powiązane efekty kierunkowe: K_W11
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W11
Efekt W15
Zna akty prawne regulujące kwestie optymalizacji podatkowej.
Weryfikacja: Kolokwium I, praca pisemna-grupowa
Powiązane efekty kierunkowe: K_W15
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W01, S2P_W02, S2P_W08, S2P_W09

Profil praktyczny - umiejętności

Efekt U01
Potrafi ocenić narzędzie optymalizacji podatkowej i zastosować je w danej sytuacji.
Weryfikacja: Kolokwium I, praca pisemna-grupowa
Powiązane efekty kierunkowe: K_U01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U01, S2P_U02
Efekt U06
Potrafi zastosować optymalizację podatkową.
Weryfikacja: Kolokwium I, praca pisemna-grupowa
Powiązane efekty kierunkowe: K_U06
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U06
Efekt U07
Potrafi dokonać analizy podatkowej i wybrać odpowiednie narzędzia optymalizacji podatkowej.
Weryfikacja: Kolokwium I, praca pisemna-grupowa
Powiązane efekty kierunkowe: K_U07
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U07

Profil praktyczny - kompetencje społeczne

Efekt K01
Dostrzega dynamikę zmian przepisów prawa podatkowego i kształtowania narzędzi optymalizacji podatkowej.
Weryfikacja: Kolokwium I
Powiązane efekty kierunkowe: K_K01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_K01
Efekt K02
Potrafi rozwiązywać zadania problemowe w grupie.
Weryfikacja: Praca pisemna - grupowa
Powiązane efekty kierunkowe: K_K02
Powiązane efekty obszarowe: S2P_K02, S2P_K03