Drukuj Eksport do pliku (MS Word)
Nazwa przedmiotu:
Prawo podatkowe
Koordynator przedmiotu:
dr Elżbieta Kotowska
Status przedmiotu:
Fakultatywny dowolnego wyboru
Poziom kształcenia:
Studia I stopnia
Program:
Administracja
Grupa przedmiotów:
Obieralne
Kod przedmiotu:
A1_PP
Semestr nominalny:
4 / rok ak. 2014/2015
Liczba punktów ECTS:
3
Liczba godzin pracy studenta związanych z osiągnięciem efektów uczenia się:
Forma nakładu pracy studenta : aktywny udział w zajęciach, przygotowanie prezentacji. Obciążenie studenta: Udział w zajęciach: 30h, przygotowanie do zajęć : 45h, Sumaryczne obciążenie studenta : 75h
Liczba punktów ECTS na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich:
1
Język prowadzenia zajęć:
polski
Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze praktycznym:
brak
Formy zajęć i ich wymiar w semestrze:
  • Wykład0h
  • Ćwiczenia30h
  • Laboratorium0h
  • Projekt0h
  • Lekcje komputerowe0h
Wymagania wstępne:
Znajomość podstaw prawa
Limit liczby studentów:
grupa obieralna
Cel przedmiotu:
Poznanie istoty danin publicznych, teorii podatku i zasad konstrukcji podatku. Analiza polskiego systemu podatkowego w świetle dyrektyw UE . Ukształtowanie umiejętności samodzielnego posługiwania się źródłami prawa podatkowego. Poznanie zasad rozliczeń podatkowych.
Treści kształcenia:
1. Pieniężne daniny publiczne i system podatkowy. Rodzaje danin publicznych i ich identyfikacja. System podatkowy i jego elementy 2. Źródła polskiego prawa podatkowego. Zasady podatkowe. Funkcje podatków. Klasyfikacja podatków 3.Podstawowe elementy konstrukcji podatku. Podmioty podatku. Przedmiot podatku. Podstawa opodatkowania. Stawki i skale podatkowe. 4. Ordynacja podatkowa. Znaczenie ordynacji podatkowej w systemie podatkowym. Struktura ordynacji podatkowej 5. Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych. Postępowanie podatkowe. Kontrola podatkowa a kontrola skarbowa 6.Kodeks karno skarbowy. Przestępstwa i wykroczenia karno – skarbowe. Sankcje karno- skarbowe 7.Analiza podatków dochodowych – PIT i CIT. Uproszczone formy opodatkowania przedsiębiorstw. Podatek od gier, podatek tonażowy. Procedura rozliczania. 8. Analiza podatku od towarów i usług -VAT. Zakres i znaczenie harmonizacji Podatku VAT na obszarze UE .Procedura rozliczania 9.Analiza podatku akcyzowego a dyrektywy UE. Procedura rozliczania. 10. Analiza podatku od spadków i darowizn. Procedura rozliczania. 11.Analiza podatków od posiadania majątku – podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych, podatek rolny , podatek leśny. 12.Analiza pozostałych podatków lokalnych i opłat - podatek od czynności cywilnoprawnych, opłata od posiadania psa 13.Opłaty publiczne – opłata skarbowa, opłata targowa, opłata miejscowa, opłaty adiacenckie , inne opłaty 14.Sprawdzian w formie testu 15. Podsumowanie zajęć i wystawienie ocen
Metody oceny:
Aktywne uczestnictwo w zajęciach, polegające na przedstawieniu prezentacji z zakresu konkretnego podatku i metod jego rozliczenia w organie podatkowym. Ostateczne rozliczenie po pozytywnym zaliczeniu testu. Ocena za przedmiot Ocena: Student, który zaliczył przedmiot (moduł) wie / umie / potrafi: 3.0 Student w 40% opanował terminologię i rozumie podstawowe regulacje dotyczące prawa podatkowego i uczestniczył w zajęciach. 3.5 Student w 50% posiada wiedzę i umiejętności przewidziane w efektach kształcenia - potrafi operować wiedzą o większym zakresie szczegółowości. 4.0 Student w 65% posiada wiedzę, umiejętności i kompetencje przewidziane w efektach kształcenia - wie, umie i posiada kompetencje w zakresie prawa podatkowego i formułuje problemy z tego zakresu. 4.5 student w 75% posiada wiedzę, umiejętności i kompetencje przewidziane w efektach kształcenia - potrafi analizować akty prawa podatkowego i je stosować w praktyce. 5.0 student w 80% posiada wiedzę, umiejętności i kompetencje przewidziane w efektach kształcenia - potrafi analizować akty prawa podatkowego i je stosować w praktyce. Aktywnie uczestniczył w zajęciach – zadawał pytania , inspirował dyskusję.
Egzamin:
nie
Literatura:
Podstawowa: Aktualne ustawodawstwo podatkowe Gomułowicz A., Małecki J. ,Podatki i prawo podatkowe, Lexis Nexis, Warszawa,2014 Kotowska, Podstawy wiedzy o podatkach w Polsce w okresie ubiegania się o członkostwo w Unii Europejskiej, , WSM , W –wa 2001r. Uzupełniająca: G. Szczodrowski. Polski system podatkowy. Wyd. naukowe PWN. W-wa 2007,. Prawo gospodarcze pod red. H. Kisilowskiej ( rozdz. VII). Oficyna wydawnicza PW, W-wa 2005 E. Kotowska, Unikanie opodatkowania a ucieczka przed podatkiem, Nauka Gospodar-ka Społeczeństwo, Wyższa Szkoła Menedżerska w Warszawie, 2010r. E. Kotowska, Istota i treść decyzji administracyjnej w kwestiach podatkowych. Nauka , Gospodarka, Społeczeństwo, Nr 2/2011
Witryna www przedmiotu:
do uzupełnienia
Uwagi:
brak

Efekty uczenia się

Profil ogólnoakademicki - wiedza

Efekt W-01
dysponuje podstawową wiedzą na temat systemu podatkowego i prawa podatkowego
Weryfikacja: test wyboru z uzasadnieniem lub bez uzasadnienia
Powiązane efekty kierunkowe: K_W01 , K_W07
Powiązane efekty obszarowe: S1A_W01, S1A_W05, S1A_W07, S1A_W11
Efekt W_02
Ma wiedzę na temat funkcjonowania systemu podatkowego, konstrukcji podatków , sposobu ich rozliczania i znaczenia w zyciu społecznym
Weryfikacja: test wyboru z uzasadnieniem lub bez uzasadnienia
Powiązane efekty kierunkowe: K_W11
Powiązane efekty obszarowe: S1A_W01, S1A_W02, S1A_W04, S1A_W05, S1A_W06, S1A_W07, S1A_W08, S1A_W11

Profil ogólnoakademicki - umiejętności

Efekt U_01
Umie analizować konstrukcje podatkowe i stosować prawo podatkowe w praktyce w zakresie podstawowym
Weryfikacja: test wyboru z uzasadnieniem lub bez uzasadnienia
Powiązane efekty kierunkowe: K_U01
Powiązane efekty obszarowe: P1A_U01, P1A_U02, P1A_U03, P1A_U05, P1A_U06, P1A_U07, P1A_U08, P1A_U09, P1A_U10
Efekt U_02
Umie korzystać ze źródeł prawa podatkowego, potrafi te źródła analizowac i interpretować. Potrafi gromadzić i docenia znaczenie danych potrzebnych do sporządzania rozliczeń podatkowych
Weryfikacja: test wyboru z uzasadnieniem lub bez uzasadnienia
Powiązane efekty kierunkowe: K_U03
Powiązane efekty obszarowe: S1A_U02, S1A_U03, S1A_U06, S1A_U08
Efekt U_03
Umie samodzielnie uzupełniać wiedzę z zakresu prawa podatkowego
Weryfikacja: test wyboru z uzasadnieniem lub bez uzasadnienia
Powiązane efekty kierunkowe: K_U06
Powiązane efekty obszarowe: S1A_U06, S1A_U08, S1A_U09, S1A_U10

Profil ogólnoakademicki - kompetencje społeczne

Efekt K_01
poprzez znajomość prawa podatkowego może być aktywnym uczestnikiem życia gospodarczego i społecznego.
Weryfikacja: test wyboru z uzasadnieniem lub bez uzasadnienia
Powiązane efekty kierunkowe: K_K04
Powiązane efekty obszarowe: S1A_K02, S1A_K03, S1A_K05
Efekt K_02
Wykazuje się operatywnością, elastycznością i umiejętnością w diagnozowaniu zycia społecznego i ekonomicznego
Weryfikacja: test wyboru z uzasadnieniem lub bez uzasadnienia
Powiązane efekty kierunkowe: K_K01
Powiązane efekty obszarowe: S1A_K01, S1A_K02, S1A_K03, S1A_K04, S1A_K05, S1A_K07
Efekt K_03
posiada umiejetnośc stosowania procedur związanych z prowadzeniem rozliczeń podatkowych i docenia ich znaczenia w regulacji zobowiazań podatkowych
Weryfikacja: test wyboru z uzasadnieniem lub bez uzasadnienia
Powiązane efekty kierunkowe: K_K09
Powiązane efekty obszarowe: S1A_K03, S1A_K04, S1A_K06