Drukuj Eksport do pliku (MS Word)
Nazwa przedmiotu:
Teoria opodatkowania
Koordynator przedmiotu:
prof. dr hab. Anna Krajewska
Status przedmiotu:
Obowiązkowy
Poziom kształcenia:
Studia II stopnia
Program:
Ekonomia
Grupa przedmiotów:
Obowiązkowe
Kod przedmiotu:
PK 10
Semestr nominalny:
1 / rok ak. 2019/2020
Liczba punktów ECTS:
3
Liczba godzin pracy studenta związanych z osiągnięciem efektów uczenia się:
75 godz.: wykłady - 30; konsultacje - 15; przygotowanie do zajęć - 20; przygotowanie do zaliczenia - 5; zaliczenia - 5.
Liczba punktów ECTS na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich:
I. 1,4 ECTS - wykłady, zaliczenia; II. 0,6 ECTS - konsultacje
Język prowadzenia zajęć:
polski
Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze praktycznym:
0
Formy zajęć i ich wymiar w semestrze:
  • Wykład30h
  • Ćwiczenia0h
  • Laboratorium0h
  • Projekt0h
  • Lekcje komputerowe0h
Wymagania wstępne:
Makroekonomia, finanse publiczne
Limit liczby studentów:
min.15
Cel przedmiotu:
Celem wykładu jest zapoznanie studentów z istotą i funkcjami podatków, zasadami podatkowymi i teoretycznymi podstawami poboru podatków. Zostanie też przedstawiona ewolucja systemu podatkowego w krajach Unii Europejskiej oraz potrzeba harmonizacji podatków i wykorzystania ich w realizacji celów ekonomicznych i społecznych.
Treści kształcenia:
1. Rola państwa, polityki fiskalnej i podatków w głównych nurtach ekonomii. 2. Definicja i funkcje podatków. Teoretyczne podstawy poboru podatków. 3. Zasady podatkowe. Klasyfikacja podatków. 4. Ewolucja struktury dochodów budżetowych z podatków krajów UE. 5. Ewolucja podatków od dochodów osób fizycznych i prawnych, podatków konsumpcyjnych i podatków majątkowych w krajach UE. 6. Reformy podatkowe w krajach Europy Środkowej i Wschodniej. Podatek liniowy i przyczyny jego popularności. 7. Reforma podatkowa w Polsce. Etapy reformowania polskiego systemu podatkowego. 8. Przesłanki teoretyczne i praktyczne harmonizacji podatków w krajach UE.
Metody oceny:
Zaliczenie pisemne - pytania opisowe sprawdzające wiedzę i umiejętności studenta dotyczące np. wykorzystania podatków do realizacji celów gospodarczych i/lub społecznych.
Egzamin:
nie
Literatura:
Podstawowa: 1. S. Owsiak (red.), Polityka podatkowa krajów Unii Europejskiej wobec kryzysu finansowego, PWE, warszawa 2016. 2. A. Krajewska, Podatki w Unii Europejskiej, PWE, Warszawa 2016. uzupełniająca: 1. J.E. Stiglitz, Ekonomia sektora publicznego, PWN, Warszawa 2004, część V i VI. 2. M. Kosek-Wojnar, Zasady podatkowe w teorii i praktyce, PWE, Warszawa 2012.
Witryna www przedmiotu:
www.knes.pw.plock.pl
Uwagi:
brak

Efekty uczenia się

Profil praktyczny - wiedza

Efekt W01
Zna budowę systemu podatkowego w teorii i w praktyce.
Weryfikacja: Zaliczenie pisemne
Powiązane efekty kierunkowe: K_W01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W01
Efekt W02
Zna organizację i zasady funkcjonowania administracji podatkowej.
Weryfikacja: Zaliczenie pisemne
Powiązane efekty kierunkowe: K_W02
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W02, S2P_W03
Efekt W04
Zna postawy społeczeństwa i organów podatkowych wobec opodatkowania.
Weryfikacja: Zaliczenie pisemne
Powiązane efekty kierunkowe: K_W04
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W04

Profil praktyczny - umiejętności

Efekt U01
Potrafi wyjaśnić i ocenić wzajemne zależności między budową systemu podatkowego a jego wpływem na budżet państwa.
Weryfikacja: Zaliczenie pisemne
Powiązane efekty kierunkowe: K_U01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U01, S2P_U02
Efekt U06
Zdobytą wiedzę potrafi zastosować w praktyce; potrafi ocenić skuteczność i efektywność systemu podatkowego.
Weryfikacja: Zaliczenie pisemne
Powiązane efekty kierunkowe: K_U06
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U06
Efekt U07
Potrafi przedstawić rozwiązanie wspomagające skuteczność i efektywność systemu podatkowego.
Weryfikacja: Zaliczenie pisemne
Powiązane efekty kierunkowe: K_U07
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U07

Profil praktyczny - kompetencje społeczne

Efekt K01
Posiada świadomość ciągłej zmiany przepisów w zakresie podatków i konieczności ich monitorowania.
Weryfikacja: Zaliczenie pisemne
Powiązane efekty kierunkowe: K_K01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_K01
Efekt K08
Rozumie "etykę podatkową" zarówno od strony podatnika, jak i organu podatkowego.
Weryfikacja: Zaliczenie pisemne
Powiązane efekty kierunkowe: K_K08
Powiązane efekty obszarowe: S2P_K04