Drukuj Eksport do pliku (MS Word)
Nazwa przedmiotu:
Strategie opodatkowania przedsiębiorstw
Koordynator przedmiotu:
dr Monika Burżacka
Status przedmiotu:
Obowiązkowy
Poziom kształcenia:
Studia II stopnia
Program:
Ekonomia
Grupa przedmiotów:
Obowiązkowe
Kod przedmiotu:
ZPS 1
Semestr nominalny:
3 / rok ak. 2019/2020
Liczba punktów ECTS:
3
Liczba godzin pracy studenta związanych z osiągnięciem efektów uczenia się:
75 godz.: wykłady-8, ćwiczenia-8, konsultacje-15, przygotowanie do zajęć-26, przygotowanie do zaliczenia i egzaminu-10, przygotowanie pracy-3, egzaminy-5.
Liczba punktów ECTS na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich:
0,84 ECTS - ćwiczenia i wykłady, egzaminy 0,6 ECTS - konsultacje
Język prowadzenia zajęć:
polski
Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze praktycznym:
1,6
Formy zajęć i ich wymiar w semestrze:
  • Wykład8h
  • Ćwiczenia8h
  • Laboratorium0h
  • Projekt0h
  • Lekcje komputerowe0h
Wymagania wstępne:
brak
Limit liczby studentów:
Wykład min.15,ćwiczenia 24-30
Cel przedmiotu:
Podstawowym celem przedmiotu jest przekazanie studentom wiedzy dotyczącej zasad formułowania strategii podatkowej, w tym narzędzi strategicznego zarządzania podatkami i metod optymalizacji w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, podatku VAT oraz lokalnych. Studenci nabywają umiejętność planowania podatkowego w przedsiębiorstwie w kontekście istniejących przepisów prawa podatkowego oraz w warunkach istniejącego ryzyka podatkowego. Zapoznają się z zagadnieniami związanymi z podejmowaniem decyzji o charakterze operacyjnym, jak i strategicznym, odnoszących się do podatków dochodowych i VAT, w tym z ekonomicznymi skutkami opodatkowania, będącymi wynikiem przyjętej strategii podatkowej.
Treści kształcenia:
Wykłady: 1. Planowanie podatkowe - optymalizacja strukturalna 2. Istota i założenia optymalizacji podatkowej 3. Uchylanie się od opodatkowania a unikanie opodatkowania 4. Obniżanie obciążeń podatkowych a) optymalizacja podatkowa a obejście prawa b) rozwiązania prawne w zakresie optymalizacji podatkowej 5. Efekty optymalizacji a) zmniejszenie obciążeń podatkowych b) przesuniecie momentu powstania obowiązku podatkowego c) minimalizacja ryzyka podatkowego 6. Ryzyko podatkowe 7. Optymalizacja podatkowa w przedsiębiorstwie a) forma prawna działalności przedsiębiorstwa b) siedziba i miejsce prowadzenia działalności przedsiębiorstwa c) forma opodatkowania dochodów przedsiębiorstwa 8. Odpowiedzialność podatkowa i zabezpieczenie zobowiązań podatkowych Ćwiczenia: 1. Optymalizacja podatkowa w zakresie podatków dochodowych a) Wybór formy rozliczania swoich dochodów (przychodów) b). Koszty uzyskania przychodów (amortyzacja, koszty bieżące, świadczenia na rzecz pracowników) d). Zwolnienia przedmiotowe otrzymywanych świadczeń e). Dochody z instrumentów rynku finansowego f). Tworzenie grup kapitałowych 2. Optymalizacja podatkowa w zakresie podatków konsumpcyjnych a) Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT b) Moment powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT c). Odliczenie podatku naliczonego d). Rozliczenie podatku (wybór płatności, metody ryczałtowe) 3. Optymalizacja podatkowa w zakresie podatków majątkowych a). Podatek od nieruchomości – opodatkowanie budynków i budowli b). Podatek od czynności cywilnoprawnych - opodatkowanie umów sprzedaży i umów spółki
Metody oceny:
wykłady - egzamin w formie testu jednokrotnego wyboru, ćwiczenia - praca pisemna - case study. Ocena łączna jest średnią arytmetyczną ocen z egzaminu i ćwiczeń.
Egzamin:
tak
Literatura:
1. Jamroży M., Kudert S., Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013 2. Tokarski A., Tokarski M., Voss G., Księgowość w małej i średniej firmie, uproszczone formy ewidencji, wyd. IV, CeDeWu, Warszawa, 2013 3. Niemczyk R., Rachunkowość małych i średnich przedsiębiorstw, Oficyna Wydawnicza UNIMEX, Warszawa 2013 4. J. Wyciślok, Optymalizacja podatków: legalne zmniejszanie obciążeń podatkowych, Wydawnictwo C. H. Beck, Warszawa 2013.
Witryna www przedmiotu:
www.knes.pw.plock.pl
Uwagi:
brak

Efekty uczenia się

Profil praktyczny - wiedza

Efekt W01
Potrafi ocenić wpływ stosowania narzędzi optymalizacji podatkowej na kształtowanie finansów publicznych.
Weryfikacja: praca pisemna - case study
Powiązane efekty kierunkowe: K_W01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W01
Efekt W11
Zna istotę i założenia optymalizacji podatkowej i rozumie jej wpływ na rozwój przedsiębiorczości.
Weryfikacja: praca pisemna - case study, egzamin
Powiązane efekty kierunkowe: K_W11
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W11
Efekt W15
Zna akty prawne regulujące kwestie optymalizacji podatkowej.
Weryfikacja: praca pisemna - case study, egzamin
Powiązane efekty kierunkowe: K_W15
Powiązane efekty obszarowe: S2P_W01, S2P_W02, S2P_W08, S2P_W09

Profil praktyczny - umiejętności

Efekt U01
Potrafi ocenić narzędzie optymalizacji podatkowej i zastosować je w danej sytuacji.
Weryfikacja: praca pisemna - case study, egzamin
Powiązane efekty kierunkowe: K_U01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U01, S2P_U02
Efekt U06
Potrafi zastosować optymalizację podatkową.
Weryfikacja: praca pisemna - case study, egzamin
Powiązane efekty kierunkowe: K_U06
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U06
Efekt U07
Potrafi dokonać analizy podatkowej i wybrac odpowiednie narzędzia optymalizacji podatkowej.
Weryfikacja: praca pisemna - case study, egzamin
Powiązane efekty kierunkowe: K_U07
Powiązane efekty obszarowe: S2P_U07

Profil praktyczny - kompetencje społeczne

Efekt K_K01
Dostrzega dynamikę zmian przepisów prawa podatkowego i kształtowania narzędzi optymalizacji podatkowej.
Weryfikacja: Egzamin
Powiązane efekty kierunkowe: K_K01
Powiązane efekty obszarowe: S2P_K01
Efekt K02
Potrafi rozwiązywać zadania problemowe w grupie.
Weryfikacja: praca pisemna - case study
Powiązane efekty kierunkowe: K_K02
Powiązane efekty obszarowe: S2P_K02, S2P_K03