Print Export to file (MS Word)
Name of course:
Finanse publiczne i prawo finansowe
Coordinator of course:
dr Beata Pachuca-Smulska
Type of course:
Compulsory
Level of education:
First cycle studies
Programme:
Administracja
Group of courses:
Obowiązkowe
Code of course:
A13_FPPF
Nominal semester:
5 / AY 2020/2021
Number of ECTS credits:
4
Number of hours of student’s work to achieve learning outcomes:
Obciążenie studenta: Udział w wykładach 20 godzin. Udział w ćwiczeniach 10 godzin (łącznie godziny kontaktowe: 30 godzin). Praca własna: przygotowanie do zajęć, do kolokwium i egzaminu 70 godzin. Sumaryczne obciążenie pracą studenta 100 godzin.
Number of ECTS credits on the course with direct participation of academic teacher:
Przy bezpośrednim udziale nauczyciela akademickiego student uzyskuje jeden punkt ECTS (przedmiot realizowany jest w wymiarze 30 godzin wykładowych i ćwiczeniowych).
Language of course:
polish
Number of ECTS credits on practical activities on the course:
0,5
Form of didactic studies and number of hours per semester:
  • Lecture20h
  • Exercise type of course10h
  • Laboratory0h
  • Project type of course0h
  • Computer lessons0h
Preliminary requirements:
Wiedza na temat prawa konstytucyjnego, prawa administracyjnego, prawa cywilnego na poziomie wynikającym z programu dwóch pierwszych lat studiów pierwszego stopnia w zakresie administracji.
Limit of students:
brak
Purpose of course:
Założenia i cele przedmiotu: Przedmiot opiera się na założeniu, że praca w instytucjach rządowych i samorządowych, instytucjach Unii Europejskiej, stowarzyszeniach i fundacjach oraz praca naukowa w dyscyplinie nauki prawne i nauki o polityce i administracji wymaga znajomości podstawowych koncepcji teoretycznych w zakresie finansów publicznych i prawa finansowego. Przedmiot ma na celu dostarczenie wiedzy oraz kształtowanie umiejętności praktycznych i kompetencji społecznych w tym zakresie. Zamierzone cele dydaktyczne można podzielić na dwie grupy: 1. merytoryczne (opanowanie kluczowych pojęć, zrozumienie instytucji prawnych i zasad prawa finansowego z uwzględnieniem odrębności poszczególnych gałęzi prawa normujących gromadzenie i dystrybucję środków pieniężnych jak prawo podatkowe, publiczne prawo bankowe, prawo budżetowe), 2. osiągnięcie określonych umiejętności praktycznych (dokonywanie wykładni przepisów w zakresie prawa finansów publicznych umożliwiające ich poprawne zastosowanie w praktyce).
Contents of education:
WYKŁADY: 1. Wybrane zagadnienia ogólne z zakresu prawa finansowego 1.1. Pojęcie i zakres prawa finansowego 1.2. Pojęcie finansów publicznych na tle regulacji ustawowej i poglądów doktryny 1.3. Prawo finansowe w systemie prawa 2. Prawo budżetowe 2.1.Budżet Państwa 2.1.1. Instytucje materialnego prawa budżetowego 2.1.2. Procedura budżetowa 2.1.3. Kontrola wykonania budżetu 2.2. Budżet jednostek samorządu terytorialnego 2.2.1. Gospodarka finansowa gmin, powiatów i województw 2.2.2. Procedura budżetowa 2.2.3. Kontrola wykonania budżetu oraz kontrola i nadzór nad działalnością finansową jednostek samorządu terytorialnego 2.3. Jednostki sektora finansów publicznych 2.4. Dług publiczny 2.5. Dyscyplina finansów publicznych 3. Prawo podatkowe 3.1.Ogólne prawo podatkowe 3.1.1. Podstawowe pojęcia prawa podatkowego 3.1.2. Konstrukcja prawna podatku 3.2. Szczegółowe prawo podatkowe 3.2.1. Podatki dochodowe – omówienie poszczególnych podatków i elementów konstrukcyjnych 3.2.2. Podatki obrotowe– omówienie poszczególnych podatków i elementów konstrukcyjnych 3.2.3. Podatki przychodowe i majątkowe– omówienie poszczególnych podatków i elementów konstrukcyjnych 4. System finansowy ubezpieczeń 4.1. Ubezpieczenia społeczne 4.1.1. Podział ubezpieczeń w Polsce 4.1.2. Zakres przedmiotowy ubezpieczeń 4.1.3. Zasady ubezpieczeń społecznych 4.1.4. Niektóre podmioty wykonujące zadania z zakresu ubezpieczeń społecznych 4.1.5. Fundusz Ubezpieczeń Społecznych 4.1.6. Fundusz Rezerwy Demograficznej 4.1.7. Ubezpieczenia społeczne rolników 4.2. Ubezpieczenie zdrowotne 4.2.1.Zasady finansowania świadczeń opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych 4.2.2. Zadania władz publicznych w zakresie zapewnienia równego dostępu do świadczeń 4.2.3.Zasady powszechnego - obowiązkowego i dobrowolnego ubezpieczenia zdrowotnego 4.2.4.Zasady funkcjonowania, organizację i zadania Narodowego Funduszu Zdrowia 5. Wybrane zagadnienia prawa rynku finansowego 5.1. Dwuszczeblowy system bankowy 5.2. Bank centralny – cel powołania, zasady funkcjonowania, rola na współczesnych rynkach finansowych 5.3. Banki komercyjne – formy organizacyjno-prawne, podstawowy zakres działalności bankowej 5.4. Spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe jako instytucje parabankowe 5.5. Bankowy Fundusz Gwarancyjny 5.6. Nadzór nad rynkiem finansowym Ćwiczenia (tematy oraz zagadnienia) 1. Prawo finansowe i jego źródła .Systematyka i specyfika prawa finansowego. Finanse publiczne i ich przeznaczenie 2. Analiza treści Konstytucji RP z 1997r. pod kątem zapisów stanowiących podstawę do kreowania dochodów i wydatków publicznych , realizacji doktryny społecznej gospodarki rynkowej i społeczeństwa 3. Analiza treści ustawy o finansach publicznych z szczególnym uwzględnieniem organizacji i funkcjonowania sektora finansów publicznych 4. Decentralizacja finansów publicznych i system budżetowy w państwie (budżet państwa a budżety JST). Subwencje i dotacje. Rodzaje budżetów (budżet tradycyjny a budżet zadaniowy). 5. Dochody publiczne ze szczególnym uwzględnieniem podatków. Władztwo podatkowe gmin. 6. Wydatki publiczne i ich klasyfikacja. Deficyt budżetowy i dług publiczny . 7. Dyscyplina finansów publicznych. 8. System ubezpieczeń społecznych w świetle regulacji prawnych
Methods of evaluation:
Metody etapowej weryfikacji osiągania efektów uczenia się: Kolokwium, udział w dyskusji, wykonanie zadań na ćwiczeniach. Metody końcowej weryfikacji osiągania efektów uczenia się: Test jednokrotnego wyboru z możliwymi pytaniami otwartymi .
Exam:
yes
Literature:
Literatura podstawowa: 1. Michał Bitner, Elżbieta Chojna-Duch, Jakub Chowaniec, Marek Grzybowski, Piotr Karwat, Elżbieta Kornberger-Sokołowska, Marcin Lachowicz, Hanna Litwińczuk, Witold Modzelewski, Krzysztof Radzikowski, Maciej Ślifirczyk, Maria Supera-Markowska, Karolina Tetłak, Marek Waluga, Prawo finansowe. Prawo finansów publicznych. Prawo podatkowe. Prawo bankowe. Warszawa, 2017 2. Damian Cyman,Anna Dobaczewska, Andrzej Drwiłło (redaktor naukowy), Hanna G. Adamkiewicz, Edward Juchniewicz, Anna Jurkowska-Zeidler, Dorota Maśniak, Rafał Mroczkowski, Aleksandra Nadolska, Przemysław Panfil, Anna Reiwer-Kaliszewska, Tomasz Sowiński, Małgorzata Stwoł, Małgorzata Wróblewska, Podstawy finansów i prawa finansowego, Warszawa, 2018 3. P. Majka, W. Morawski, J. Wantoch-Rekowski, Podstawy prawa finansów publicznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2022 Literatura uzupełniająca: 1. A. Drwiłło, Podstawy finansów i prawa finansowego, Wolters Kluwer, Warszawa 2014 2. P. Panfil, Prawne i finansowe uwarunkowania długu Skarbu Państwa, Wolters Kluwer, Warszawa 2016 3. L. Lipiec-Warzecha, Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych Komentarz, Warszawa 2012. 4. Ustawa o finansach publicznych. Komentarz., P. Smoleń (red.), Warszawa 2012 5. Ustawa o finansach publicznych. Komentarz prawno-finansowy, H. Dzwonkowski, G. Gołębiowski (red.), Wydawnictwo Sejmowe, Warszawa 2014 5. M. Bitner, Prawne instrumenty ograniczania deficytu budżetowego i długu publicznego jednostek samorządu terytorialnego, Wolters Kluwer, Warszawa 2016 6. M. Postuła, Planowanie w układzie zadaniowym, „Kontrola Państwowa” 6/II/2021
Website of the course:
---
Notes:
Metody dydaktyczne: - metody podające (wykład informacyjny, wyjaśnienie), - metody problemowe (metoda przypadków, dyskusja dydaktyczna), - metody praktyczne (pokaz, ćwiczenie przedmiotowe), - metody programowane (z użyciem komputera) .

Effects of education

General academic profile - knowledge

Charakterystyka W_01
The student knows the basic terminology in field of public finance.
Verification: Knowledge check in form of choice test, test with open question or short answer on a specific topic.
Field of study related learning outcomes: K_W01, K_W03
Area of study related learning outcomes: I.P6S_WG, II.S.P6S_WG.1, II.S.P6S_WG.2, II.H.P6S_WG.1.o, I.P6S_WK, II.S.P6S_WG.3, II.H.P6S_WG/K.o
Charakterystyka W_02
Student knows sources of financial law.
Verification: Knowledge check in form of choice test, test with open question or short answer on a specific topic.
Field of study related learning outcomes: K_W02, K_W01
Area of study related learning outcomes: II.S.P6S_WG.3, II.H.P6S_WG/K.o, I.P6S_WG, II.S.P6S_WG.1, II.S.P6S_WG.2, II.H.P6S_WG.1.o
Charakterystyka W_03
Student has basic knowledge of goals, functions and principles of public funds management.
Verification: Knowledge check in form of choice test, test with open question or short answer on a specific topic.
Field of study related learning outcomes: K_W02, K_W05
Area of study related learning outcomes: I.P6S_WG, II.S.P6S_WG.1, II.S.P6S_WG.2, II.S.P6S_WG.3, II.H.P6S_WG/K.o
Charakterystyka W_04
The student has knowledge about organization, tasks and principles financial management of sector entities public finances.
Verification: Knowledge check in form of choice test, test with open question or short answer on a specific topic.
Field of study related learning outcomes: K_W02, K_W07
Area of study related learning outcomes: I.P6S_WG, II.S.P6S_WG.1, II.S.P6S_WG.2, II.S.P6S_WG.3, II.H.P6S_WG/K.o, I.P6S_WK, II.T.P6S_WK, II.H.P6S_WG.1.o
Charakterystyka W_05
The student knows the basic terminology in the field of tax law.
Verification: Knowledge check in form of choice test, test with open question or short answer on a specific topic.
Field of study related learning outcomes: K_W01
Area of study related learning outcomes: I.P6S_WG, II.S.P6S_WG.1, II.S.P6S_WG.2, II.H.P6S_WG.1.o

General academic profile - skils

Charakterystyka U_01
Student is able to analyze legal acts regarding public finances and financial law
Verification: Checking skills in the basic concepts, principles and functions of public finances through: active participation in discussion on exercises, analysis of legal acts and quantitative data and inference on this basis, students' own presentations of selected problems related to the subject of classes.
Field of study related learning outcomes: K_U01, K_U03
Area of study related learning outcomes: I.P6S_UW, II.S.P6S_UW.1, II.S.P6S_UW.2.o, II.S.P6S_UW.3.o, II.H.P6S_UW.1, II.T.P6S_UW.2
Charakterystyka U_02
Student is able to interpret the data contained in budgets and financial plans of public sector entities.
Verification: Checking skills in the basic concepts, principles and functions of public finances through: active participation in discussion on exercises, analysis of legal acts and quantitative data and inference on this basis, students' own presentations of selected problems related to the subject of classes.
Field of study related learning outcomes: K_U03
Area of study related learning outcomes: II.S.P6S_UW.2.o, II.S.P6S_UW.3.o, II.H.P6S_UW.1, I.P6S_UW, II.T.P6S_UW.2, II.S.P6S_UW.1
Charakterystyka U_03
The student is able to use his possessed knowledge to formulate and solve complex and unusual problems related to the functioning of finance sector units public.
Verification: Verification of the learning effect takes place in the form checking the correct execution of the exercises practical.
Field of study related learning outcomes: K_U01, K_U02, K_U04
Area of study related learning outcomes: I.P6S_UW, II.S.P6S_UW.1, II.S.P6S_UW.2.o, II.S.P6S_UW.3.o, II.H.P6S_UW.1
Charakterystyka U_04
The student is able to perform tasks in conditions not fully predictable by the competent selection of sources and information from them coming, making an assessment, critical analysis and synthesis of this information.
Verification: Verification of the learning effect takes place in the form checking the correct execution of the exercises practical and student activity assessment.
Field of study related learning outcomes: K_U01, K_U02, K_U03, K_U04
Area of study related learning outcomes: I.P6S_UW, II.S.P6S_UW.1, II.S.P6S_UW.2.o, II.S.P6S_UW.3.o, II.H.P6S_UW.1, II.T.P6S_UW.2
Charakterystyka U_05
The student is able to use his possessed knowledge, to determine the amount of taxes, in particular amount of tax on real estate and tax on funds transport.
Verification: Verification of the learning effect takes place in the form checking the correct execution of the exercises practical.
Field of study related learning outcomes: K_U02, K_U01
Area of study related learning outcomes: I.P6S_UW, II.S.P6S_UW.1, II.S.P6S_UW.2.o, II.S.P6S_UW.3.o, II.H.P6S_UW.1
Charakterystyka U_06
The student can participate in the debate on the topic relationship of the social security system with condition of public finances - portray and evaluate different opinions and positions, and discuss about them.
Verification: Verification of learning outcomes takes place in student activity assessment form.
Field of study related learning outcomes: K_U01, K_U04, K_U06
Area of study related learning outcomes: I.P6S_UW, II.S.P6S_UW.1, II.S.P6S_UW.2.o, II.S.P6S_UW.3.o, II.H.P6S_UW.1, I.P6S_UU

General academic profile - social competences

Charakterystyka K_01
The student is aware of the level of his knowledge and skills, understands the need for further professional development and development personal.
Verification: Student's own work related to the analysis of legal acts and statistical data.
Field of study related learning outcomes: K_K01, K_K02, K_K03
Area of study related learning outcomes: I.P6S_KO, I.P6S_KR
Charakterystyka K_02
The student is aware of the role and importance of finance public in meeting collective needs.
Verification: Student's own work related to the analysis of legal acts and statistical data
Field of study related learning outcomes: K_K01, K_K02, K_K03
Area of study related learning outcomes: I.P6S_KO, I.P6S_KR
Charakterystyka K_03
Student is convinced of the need to behave in professional and responsible manner.
Verification: Student's own work related to the analysis of legal acts.
Field of study related learning outcomes: K_K02, K_K03
Area of study related learning outcomes: I.P6S_KR
Charakterystyka K_04
The student is convinced of the need for access to information on public finances.
Verification: Student's own work related to the analysis of legal acts and statistical data.
Field of study related learning outcomes: K_K01, K_K02
Area of study related learning outcomes: I.P6S_KO, I.P6S_KR
Charakterystyka K_05
The student is ready to recognize the meaning knowledge in solving related problems with the functioning of finance sector units public.
Verification: Verification of the learning effect takes place in the form checking the correct execution of the exercises practical and student activity assessment.
Field of study related learning outcomes: K_K01, K_K04, K_K05
Area of study related learning outcomes: I.P6S_KO