- Nazwa przedmiotu:
- Rachunkowość podatkowa
- Koordynator przedmiotu:
- dr Monika Burżacka
- Status przedmiotu:
- Fakultatywny ograniczonego wyboru
- Poziom kształcenia:
- Studia I stopnia
- Program:
- Ekonomia
- Grupa przedmiotów:
- Obieralne
- Kod przedmiotu:
- FirPS11/6
- Semestr nominalny:
- 6 / rok ak. 2020/2021
- Liczba punktów ECTS:
- 2
- Liczba godzin pracy studenta związanych z osiągnięciem efektów uczenia się:
- Udział w wykładach 30h
Praca własna: 20 h
Sumaryczne obciążenie pracą studenta 50h
- Liczba punktów ECTS na zajęciach wymagających bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich:
- 2,0
- Język prowadzenia zajęć:
- polski
- Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze praktycznym:
- 0
- Formy zajęć i ich wymiar w semestrze:
-
- Wykład30h
- Ćwiczenia0h
- Laboratorium0h
- Projekt0h
- Lekcje komputerowe0h
- Wymagania wstępne:
- Zaliczenie z przedmiotu rachunkowość. Znajomość podstawowych zagadnień ekonomicznych, w tym szczególnie systemu podatkowego.
- Limit liczby studentów:
- Wykł. min. 15
- Cel przedmiotu:
- Celem przedmiotu jest zapoznanie studentów z zasadami rachunkowości podatkowej, w tym z różnicami trwałymi i przejściowymi między wynikiem finansowym brutto a dochodem podatkowym, zasadami tworzenia i rozliczania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, kalkulacją dochodu i podstawy do opodatkowania oraz wyniku finansowego netto, jak również rozliczania podatku od towarów i usług strukturą sprzedaży. Podczas zajęć studenci zostaną zapoznani ze sporządzaniem deklaracji VAT-7 , CIT-8 i PIT-36/36L.
- Treści kształcenia:
- 1. Przedmiot i zadania rachunkowości podatkowej
2. Zadania i cele rachunkowości podatkowej
2. Przychody i koszty wg prawa bilansowego i podatkowego
3. Podatek odroczony
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5. Rozliczenie podatkowe podatku od towarów i usług
6. Różnice pomiędzy wynikiem podatkowym a wynikiem bilansowym
7. Środki trwałe wg prawa bilansowego i podatkowego
8. Ewidencje w podatku dochodowym od osób fizycznych
9. Ewidencje w podatku dochodowym od osób prawnych
- Metody oceny:
- Zaliczenie pisemne na ocenę – pytania opisowe, zadania analityczno-rachunkowe, casy study.
- Egzamin:
- nie
- Literatura:
- Literatura podstawowa:
Pogoński M.A., ABC Podatków w działalności gospodarczej, Wyd. Unimex, Wrocław 2012. 2. Olchowicz I., Rachunkowość podatkowa, Wyd. Difin, Warszwa 2011.
Literatura uzupełniająca:
Winiarska K., Rachunkowość podatkowa: zadania, pytania, testy, Wyd. CH Beck, Warszawa 2010.
- Witryna www przedmiotu:
- https://www.pw.plock.pl/Kolegium-NEiS
- Uwagi:
- brak
Efekty uczenia się
Profil praktyczny - wiedza
- Efekt K_WO8
- Ma wiedzę o instytucjach społeczno-ekonomicznych funkcjonujących w gospodarce rynkowej
Weryfikacja: Kolokwia-pytania opisowe
Powiązane efekty kierunkowe:
K_WO8
Powiązane efekty obszarowe:
S1P_W05, S1P_W08
- Efekt K_W13
- Ma wiedzę na temat funkcjonowania przedsiębiorstwa w krajowym i międzynarodowym otoczeniu gospodarczym.
Weryfikacja: Kolokwia-pytania opisowe
Powiązane efekty kierunkowe:
K_W13
Powiązane efekty obszarowe:
S1P_W03
- Efekt K_W15
- Ma podstawową wiedzę o sposobach finansowania działalności gospodarczej, ustalaniu wyniku finansowego i rentowności przedsiębiorstwa
Weryfikacja: Kolokwia-pytania opisowe
Powiązane efekty kierunkowe:
K_W15
Powiązane efekty obszarowe:
S1P_W06, S1P_W07, S1P_W11
Profil praktyczny - umiejętności
- Efekt K_U12
- Analizuje zasadność decyzji ekonomicznych podmiotów funkcjonujących na rynku
Weryfikacja: Kolokwia-zadania analityczno-rachunkowe
Powiązane efekty kierunkowe:
K_U12
Powiązane efekty obszarowe:
S1P_U08
- Efekt K_U13
- Potrafi ocenić skutki decyzji ekonomicznych przedsiębiorstwa działającego w skali lokalnej, regionalnej, krajowej i międzynarodowej.
Weryfikacja: Kolokwia-zadania analityczno-rachunkowe
Powiązane efekty kierunkowe:
K_U13
Powiązane efekty obszarowe:
S1P_U03, S1P_U04
Profil praktyczny - kompetencje społeczne
- Efekt K_KO1
- Rozumie potrzebę ciągłego doskonalenia się, jest świadomy nieustannie zmieniającej się rzeczywistości gospodarczej
Weryfikacja: Case study-grupowe
Powiązane efekty kierunkowe:
K_KO1
Powiązane efekty obszarowe:
S1P_K01
- Efekt K_KO7
- Potrafi analizować sytuacje ekonomiczne przedsiębiorstwa i formułować wnioski.
Weryfikacja: Case study-grupowe
Powiązane efekty kierunkowe:
K_KO7
Powiązane efekty obszarowe:
S1P_K07